퇴직연금 IRP 수령방법｜일시금·연금 수령 절차와 세금 차이

퇴직연금을 받을 때 가장 먼저 해야 할 일은 본인 명의 IRP 계좌를 준비하는 것입니다. 퇴직급여는 원칙적으로 일반 통장이 아니라 근로자가 지정한 IRP 계좌로 이전해 지급됩니다. 회사가 퇴직금을 넣어주면 그다음에는 일시금으로 바로 찾을지, 55세 이후 연금으로 나눠 받을지 선택하면 됩니다.

 

다만 55세 이후 퇴직한 경우나 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우 등 법에서 정한 예외는 일반계좌 수령이 가능할 수 있습니다.

퇴직 전 IRP 계좌 개설 방법

IRP는 은행·증권사·보험사 앱이나 영업점에서 만들 수 있습니다. 금융회사 앱에서 ‘개인형 IRP’, ‘퇴직금 수령용 IRP’ 또는 ‘퇴직소득 수령 IRP’를 선택하면 됩니다.

계좌를 만들 때는 본인 인증과 신분증 확인이 필요합니다. 이미 IRP 계좌가 있다면 새로 만들 필요 없이 기존 계좌를 사용할 수 있습니다.

 

계좌를 개설한 뒤에는 회사 인사팀이나 급여 담당자에게 금융회사명과 IRP 계좌번호를 전달합니다. 회사는 퇴직급여를 세전 금액 기준으로 IRP 계좌에 이전합니다.

퇴직급여가 입금되기 전 IRP 계좌를 해지하면 다시 개설해야 할 수 있으므로, 퇴직금 입금 완료 여부를 먼저 확인하세요.

IRP로 받은 퇴직금, 일시금으로 찾는 방법

당장 생활비, 대출 상환, 이사비 등 목돈이 필요하다면 IRP 계좌를 해지하고 일시금으로 받을 수 있습니다.

금융회사 앱이나 홈페이지에서 ‘IRP 해지’, ‘퇴직금 일시금 수령’ 메뉴를 선택하고 본인 명의 일반계좌를 등록하면 됩니다. 앱에서 처리가 어렵다면 신분증을 가지고 해당 금융회사 영업점을 방문해 신청할 수 있습니다.

 

일시금 수령을 신청하면 퇴직소득세와 지방소득세를 원천징수한 뒤 세후 금액이 일반계좌로 입금됩니다. 정확한 세금은 퇴직금 액수, 근속연수, 중간정산 여부에 따라 다르므로 해지 전 예상 세액을 확인하세요.

 

IRP에 입금됐다고 해서 무조건 연금으로만 받아야 하는 것은 아닙니다. 퇴직 후 바로 해지해 일시금으로 수령하는 것도 가능합니다.

55세 이후 연금으로 받는 방법

55세 이후에는 IRP에 있는 퇴직급여를 연금 형태로 나눠 받을 수 있습니다. 금융회사 앱이나 영업점에서 ‘연금수령 개시’를 신청하고, 매월·매분기·매년 등 지급 주기와 수령 금액을 정합니다.

 

퇴직급여를 IRP로 이전한 금액은 일반적인 개인 추가납입금과 달리, 퇴직 후 연금수령 요건을 충족하면 연금 형태로 받을 수 있습니다. 다만 개인적으로 추가 납입한 금액까지 함께 수령하려면 계좌 가입기간과 세법상 연금수령 요건을 별도로 확인해야 합니다.

 

연금으로 수령하는 기간에는 남은 적립금을 예금·채권형 상품·펀드·ETF 등으로 운용할 수 있습니다. 다만 매달 생활비로 쓸 돈까지 변동성이 큰 상품에 두면 수령 시점에 손실이 확정될 수 있으므로, 단기 수령분은 안정자산 비중을 확인하는 것이 좋습니다.

일시금과 연금수령, 세금은 얼마나 다를까?

퇴직금을 IRP에서 일시금으로 찾으면 일반 퇴직소득세가 적용됩니다. 반면 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 세금 부담을 낮출 수 있습니다.

이연된 퇴직소득을 실제 연금수령 기간 10년 이하에 받으면 일반 퇴직소득세의 70% 수준이 적용됩니다. 10년을 초과해 받는 금액은 60% 수준이 적용됩니다.

 

예를 들어 일시금 기준 퇴직소득세가 100만 원이라면, 세법상 연금수령 요건을 충족해 받는 경우 처음 10년 이내 수령분은 단순 계산으로 70만 원 수준의 세금이 적용될 수 있습니다. 실제 세액은 개인별 퇴직소득세와 수령 방식에 따라 달라집니다.

 

당장 목돈이 필요한 상황이라면 세금만 보고 연금수령을 고집할 필요는 없습니다. 필요한 자금과 대출 금리, 노후자금 규모를 함께 비교해 선택하세요.

IRP 수령 전 확인할 사항

퇴직금이 들어오면 먼저 퇴직소득 원천징수영수증을 확인하세요. 퇴직급여액, 근속연수, 이연퇴직소득세 등이 표시돼 있어 세금 확인에 도움이 됩니다.

 

또한 IRP 안에 퇴직급여와 개인 추가납입금이 함께 있다면 재원별 세금과 인출 순서를 금융회사에 문의하세요. 세액공제를 받은 개인 납입금은 중도해지·연금 외 수령 시 별도 세금 문제가 생길 수 있습니다.

 

정리하면 퇴직연금 IRP 수령은 ‘IRP 개설 → 회사에 계좌 제출 → 퇴직금 입금 확인 → 일시금 또는 연금 선택’ 순서로 진행합니다. 당장 목돈이 필요하면 일시금 수령을, 55세 이후 노후자금으로 활용할 여유가 있다면 연금수령의 세금 효과를 비교해 보세요.

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